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結論
個人事業主・副業をしている方は、収入と経費を記録した帳簿を作成する義務があります。
青色申告65万円控除を受けるには複式簿記での記帳が必要ですが、会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても対応できます。
この記事では帳簿のつけ方を基礎からわかりやすく解説します。
🌟この記事でわかること🧐
📍帳簿とは何か
📍青色申告・白色申告それぞれの帳簿の種類
📍具体的な帳簿のつけ方
📍勘定科目の基本
📍帳簿の保管期間
対象者🤗
📍帳簿のつけ方がわからない方
📍簿記の知識がない方
📍確定申告を自分でやりたい方
📍会計ソフトの使い方を知りたい方
STEP1：帳簿とは何か❓
帳簿とは、事業の収入・経費を日々記録したものです。
確定申告の際に帳簿をもとに申告書を作成します。
税務調査が入った際にも帳簿の提出を求められます。
帳簿が必要な理由🧐
👉確定申告書の作成に必要
👉税務調査に対応するため
👉事業の収支を把握するため
STEP2：青色申告と白色申告で必要な帳簿が違う🤔
白色申告の場合
🟠必要な帳簿 👉👉 収支内訳書（収入と経費をまとめた表）
🟠記帳記帳方法 👉👉 単式簿記でOK（家計簿のような簡単な記録）
青色申告の場合
🟠必要な帳簿 👉👉 仕訳帳
総勘定元帳
その他補助帳簿
🟠記帳方法 👉👉 10万円控除の場合：簡易簿記でOK
65万円控除の場合：複式簿記が必要
簡易簿記とは
収入・支出を1つの側面だけで記録するシンプルな記帳方法です。
家計簿に近いイメージで記録できます。
🟠必要な帳簿 👉👉 現金出納帳（現金の収支を記録）
売掛帳（売上の管理）
買掛帳（仕入れ・経費の管理）
経費帳（経費の記録）
固定資産台帳（高額備品の管理）
複式簿記より簡単ですが控除額が10万円にとどまります。
年間売上が少ない方や副業レベルの方に向いています。
STEP3：勘定科目とは❓
勘定科目とは、収入や経費を分類するための名前です。
よく使う勘定科目一覧
📍売上高 👉 事業の収入 👉報酬・売上金額
📍通信費 👉 通信に関する費用 👉スマホ代・ネット代
📍交通費 👉 移動に関する費用 👉電車代・タクシー代
📍消耗品費 👉 10万円未満の備品 👉文房具・パソコン代
📍新聞図書費 👉 書籍・情報収集費 👉専門書・雑誌代
📍広告宣伝費 👉 集客のための費用 👉SNS広告・名刺代
📍外注費 👉 外部への依頼費 👉デザイン料・原稿料
📍地代家賃 👉 家賃・事務所代 👉自宅の按分家賃や事務所の賃料
📍接待交際費 👉 取引先との飲食費 👉打ち合わせランチ
📍租税公課 👉 税金・公的負担 👉個人事業税・印紙代
STEP4：具体的な帳簿のつけ方📝
🌟会計ソフトを使う場合（おすすめ）🖥️
会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても帳簿が作れます。
STEP1️⃣ 銀行口座・クレジットカードを連携する
👇
STEP2️⃣ 取引データが自動で取り込まれる
👇
STEP3️⃣ 勘定科目を確認・修正する
💡例「Amazon 3,000円」→「消耗品費」
👇
STEP4️⃣ 領収書をスマホで撮影して登録する
👇
STEP5️⃣ 帳簿が自動で完成する✨
🌟手動で記帳する場合
会計会計ソフトを使わない場合は以下の手順で記帳します。
STEP1️⃣：取引が発生したらすぐに記録する
👇
STEP2️⃣：日付・内容・金額・勘定科目を記入する
👇
STEP3️⃣：領収書・レシートと照合する
👇
STEP4️⃣：月末に収支を集計する
記帳例💡 日付：2024年1月10日
内容（摘要）：SEO入門書購入
金額：2,500円
勘定科目：新聞図書費
STEP5：仕訳の基本（複式簿記）
青色申告65万円控除を受けるには複式簿記が必要です。
複式簿記とは、1つの取引を「借方」と「貸方」の2つの側面で記録する方法です。
仕訳の例💡
【例①】 書籍を現金2,500円で購入した場合
📍借方：新聞図書費 2,500円
📍貸方：現金 2,500円
【例②】 売上10万円が銀行口座に振り込まれた場合
📍借方：普通預金 100,000円
📍貸方：売上高 100,000円
【例③】 スマホ代1万円を按分50%で経費計上した場合
📍借方：通信費 5,000円
📍貸方：現金 5,000円
難しく感じる方は、
会計ソフトが自動で仕訳を行いますので安心してください。
STEP6：帳簿の保管期間
帳簿・書類は一定期間の保管が義務付けられています。
📍帳簿（仕訳帳・総勘定元帳など）：7年間
📍決算関係書類：7年間
📍現金預金取引等関係書類：7年間
📍その他の書類（領収書など）：5年間
⚠️青色申告の場合。白色申告は5年間。
よくあるミス😫
ミス1️⃣ 記帳を溜め込む
月末にまとめてやろうとすると大変です。
取引が発生したらその日のうちに記録する習慣をつけましょう。
ミス2️⃣ 領収書を捨てる
領収書は最低5年間保管が必要です。
捨てると税務調査で証拠を提出できなくなります。
ミス3️⃣ 勘定科目を毎回変える
同じ種類の支出は同じ勘定科目で統一しましょう。
バラバラだと申告書に影響します。
ミス4️⃣ プライベートと事業の口座を分けていない
プライベートと事業の収支が混在すると記帳が複雑になります。
事業用の口座・カードを別に用意しましょう。
ミス5️⃣ 按分計算をしていない
スマホ代・家賃など事業とプライベート両方で使うものは按分が必要です。
忘れずに計算しましょう。
★★★まとめ★★★
📌帳簿は確定申告・税務調査のために必須
📌青色申告65万円控除には複式簿記が必要
📌簡易簿記は10万円控除・副業レベルの方に向いている
📌会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても対応できる
📌勘定科目は統一して使う
📌帳簿・領収書は最低5〜7年間保管する
📌プライベートと事業の口座を分けることが大切
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