「これって経費になりますか？」が一番多い質問です
税理士をしていて、副業をしている方から一番多く聞かれる質問があります。
「これって経費になりますか？」
カフェ代、スマホ代、本代、交通費…。副業をしていると、あらゆる支出が「経費になるかも」と気になりますよね。
でも正直に言います。
経費の判断を間違えると、税務調査で指摘されるリスクがあります。
この記事では、副業の経費として認められるものと認められないものを、税理士が本音でわかりやすく解説します。
そもそも「経費」とは何か😥❓
経費とは、事業・副業のために使ったお金のことです。
収入から経費を引いた金額が「所得」になり、この所得に対して税金がかかります。
売上 100万円
経費 －30万円
所得 ＝70万円 ←この金額に税金がかかります
つまり経費が増えれば増えるほど、税金が安くなります。だからこそ「何が経費になるか」はとても重要なのです。
経費として認められる大原則
経費として認められるかどうかの判断基準はシンプルです。
「その支出は副業のために必要だったか？」
これだけです。
ただし、税務署はこの「必要性」を厳しく見ます。なんとなく「仕事っぽい」だけでは経費として認められません。
副業で経費になるもの一覧
①通信費
副業でインターネットや電話を使っている場合、その費用は経費になります。ただし、プライベートでも使っている場合は按分（あんぶん）が必要です。
例：スマホ代月1万円、副業使用割合50%
→経費になるのは5,000円
按分の割合は使用実態に基づいて合理的に決めましょう。
（なぜ副業使用割合を50%にしたのか、客観的に説明できるようにしておきましょう。）
②交通費
副業のために移動した際の交通費は経費になります。
経費になるもの：
・取引先への移動費
・セミナー・勉強会への参加費
・副業関連の打ち合わせへの移動費
経費にならないもの：
・プライベートの外出費
・普段の通勤費（会社員の場合）
③書籍・情報収集費
副業に関連する書籍、雑誌、オンライン教材などは経費になります。
経費になるもの：
・副業に関連する専門書
・業界の情報収集のための雑誌
・スキルアップのためのオンライン講座
経費にならないもの：
・趣味の本
・副業と無関係な勉強費用
④消耗品費
副業のために購入したものは経費になります。
経費になるもの：
・パソコン（10万円未満）
・プリンター
・文房具
・撮影機材（副業で使う場合）
注意：10万円以上のものは「減価償却」が必要です。（青色申告をしている場合には例外有。）
⑤広告宣伝費
副業の集客のために使った費用は経費になります。
経費になるもの：
・SNS広告費
・ブログのサーバー代・ドメイン代
・名刺作成費
・チラシ印刷費
⑥外注費
副業の仕事を他の人に依頼した場合の費用は経費になります。
経費になるもの：
・ライターへの原稿依頼費
・デザイナーへのデザイン料
・エンジニアへの開発費
・税理士報酬など
⑦家賃（在宅の場合）
自宅で副業をしている場合、家賃の一部を経費にできます。
計算方法：
家賃×（副業使用面積÷全体面積）×使用時間割合
例：家賃10万円、副業使用面積20%、時間割合30%
→10万円×20%×30%＝6,000円が経費
グレーゾーンの経費【本音で解説】
☝️飲食費
飲食費は相手がいる場合は「接待交際費」として経費になります
経費になりやすい：
・取引先との打ち合わせランチ
・副業仲間との情報交換会食
経費になりにくい：
・ひとりでのカフェ作業（領収書だけでは難しい）
・家族との食事
ひとりカフェでの作業代は、作業記録と合わせて保管しておくと認められやすくなります。具体的にどんな作業をしたのか、分かるようにしておくことが大切です。
☝️旅行費
旅行費は原則として経費にはなりません。ただし、実態として副業目的であれば一部経費にできます。
認められやすい：
・取材・撮影目的の旅行
・副業に直結するセミナー参加のための旅費
認められにくい：
・「視察」と称した観光旅行
・家族旅行に仕事を混ぜたもの
☝️被服費
原則として経費にはなりません。ただし例外があります。
認められやすい：
・ユニフォーム・作業着（私服と明確に区別できるもの）
・撮影やイベント登壇専用の衣装
認められにくい：
・「仕事にも使える」普段着
・スーツ（プライベートでも着用できるため）
絶対に経費にできないもの
以下は経費として認められません。無理に経費計上すると税務調査で指摘されるリスクがあります。
・プライベートの支出全般
・生活費（食費・光熱費の全額）
・罰金・税金の延滞税
・副業と全く関係のない支出
経費管理の実践的なコツ
①レシート・領収書は必ず保管
経費として認められるためには、支出の証拠が必要です。
保管すべきもの：
・レシート・領収書
・クレジットカードの明細（これだけだと弱いです）
・振込明細
・出張・移動の記録
②帳簿に目的を記載する
単に「書籍費 2,000円」と記録するだけでなく、何のために買ったかを記録しておくことで、後から説明しやすくなります。
良い記録の例：
「副業ブログ収益化のためのSEO入門書 2,000円」
③会計ソフトで管理する
毎月の収支を会計ソフトで管理しておくと、確定申告がスムーズになります。弥生会計やfreeeなら、レシートをスマホで撮影するだけで記録できます。
★★★まとめ★★★
📌経費の大原則は「副業のために必要な支出かどうか」
📌通信費・交通費・書籍代・消耗品は経費になりやすい
📌飲食費・旅行費は目的と証拠が重要
📌被服費は原則経費にならない
📌レシートと帳簿の記録を必ずセットで残す
📌無理な経費計上は税務調査のリスクになる
経費を正しく把握することは、節税の第一歩です。「これは経費になるかな？」と迷ったときは、「副業のために必要だったか？」という原則に立ち返って判断してください。
よくある質問
Q. パソコンを副業とプライベート両方で使っています。全額経費にできますか？
できません。副業での使用割合に応じて按分する必要があります。使用時間の記録を残しておくと安心です。
Q. 経費の領収書はいつまで保管すればいいですか？
個人事業主の場合、原則として5年間の保管が必要です。青色申告の場合は7年間です。
Q. 副業収入がまだ少ないですが、経費はいくらまで計上できますか？
収入額に関係なく、実際にかかった費用は経費として計上できます。ただし、収入より経費が多い「赤字」の状態が続くと税務署から指摘を受ける可能性があります。
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